Ulga budowlana 2025 co można odliczyć od podatku

Spis treści

• Ulga termomodernizacyjna
• Ulga mieszkaniowa
• Ulgi na prawach nabytych i inne odliczenia

W 2025 r. ulga budowlana pozostanie dostępna dla osób planujących inwestycje w budowę, remont lub unowocześnienie nieruchomości. Przy rozliczeniu podatku za 2025 rok obowiązujące przepisy podatkowe przewidują podatkowe odliczenia, które mogą wyraźnie zmniejszyć należności wobec urzędu skarbowego.

Ulga termomodernizacyjna

Ulga termomodernizacyjna w 2025 r. obejmuje szeroki katalog wydatków związanych z poprawą efektywności energetycznej domów jednorodzinnych. Limit odliczenia to 53 000 zł na podatnika. Można ująć koszty m. in. docieplenia ścian, dachów i fundamentów. Wymiana stolarki okiennej i drzwiowej, a także inwestycje w instalacje fotowoltaiczne oraz magazyny energii również mieszczą się w tej preferencji. Jeżeli odliczenie przewyższa dochód za dany rok, niewykorzystaną kwotę wolno przenieść na kolejne lata, nie dłużej niż przez sześć lat.

Przeczytaj również: Co można odliczyć od podatku za 2025 rok?

Ponadto można rozliczyć wydatki na pompy ciepła, kotły na biomasę oraz kolektory słoneczne. Ująć wolno także koszty modernizacji systemu grzewczego, przyłączy do sieci ciepłowniczej lub gazowej oraz demontażu przestarzałych źródeł ciepła.

Przeczytaj również: Jakie ulgi podatkowe przysługują w PIT za 2025 rok?

Ulga mieszkaniowa

Ulga mieszkaniowa umożliwia zwolnienie z PIT od sprzedaży nieruchomości, jeśli uzyskane środki zostaną przeznaczone na własne cele mieszkaniowe w terminie trzech lat, liczonym od końca roku podatkowego, w którym doszło do zbycia. Do wydatków kwalifikowanych należą: zakup działki pod budowę domu, wzniesienie budynku mieszkalnego oraz nabycie domu lub lokalu na własne potrzeby.

Przeczytaj również: Rozliczenie PIT 2025 co można odliczyć

Wlicza się również koszty adaptacji obiektów niemieszkalnych na lokale mieszkalne, a także remonty i modernizacje. Brane pod uwagę są ponadto nakłady na zabudowę stałą, w tym meble na wymiar, szafy wnękowe oraz urządzenia AGD montowane w zabudowie.

Ulgi na prawach nabytych i inne odliczenia

Tzw. duża ulga budowlana oraz ulga odsetkowa w 2025 r. funkcjonują jako prawa nabyte dla podatników, którzy wcześniej rozpoczęli inwestycje budowlane lub zaciągnęli kredyty mieszkaniowe. W ramach tych rozwiązań można rozliczyć wydatki na zakup gruntu, budowę domu czy nabycie lokalu mieszkalnego.

Dokonując rozliczeń, należy starannie przypisać koszty do właściwych ulg, aby uniknąć dublowania odliczeń. Niezbędne jest posiadanie faktur VAT potwierdzających poniesione nakłady oraz przeprowadzenie szczegółowej analizy dokumentacji i zakresu prac, tak aby zastosowane odliczenia były zgodne z wymogami prawa.